Kiedy zakładasz jakąkolwiek działalność, musisz się rozliczyć z urzędem skarbowym. W przypadku biznesu w sieci wybór formy opodatkowania to jedna z najważniejszych decyzji w momencie rejestrowana firmy. Który model opodatkowania będzie dla ciebie najlepszy? Jak rozliczyć sklep internetowy? Ile wynosi podatek od sprzedaży w Internecie?
Wybór sposobu opodatkowania ma znaczenie w każdym biznesie, ponieważ wpływa nie tylko na wysokość płaconego podatku dochodowego, ale również wymusza konkretny sposób prowadzenia księgowości. Od formy opodatkowania zależy, czy będziemy prowadzić księgowość pełną, czy możemy skorzystać z księgowości uproszczonej. I chociaż raz w roku masz możliwość zmiany formy opodatkowania na tę bardziej ci odpowiadającą, warto poznać aktualne możliwości, aby już na starcie wybrać dla siebie tę optymalną.
Zanim zdecydujesz się na wybór najlepszej dla ciebie formy opodatkowania, zastanów się, jak będzie wyglądał twój biznes w sieci. Weź pod uwagę kilka istotnych kwestii: przede wszystkim oferowany przez twój sklep asortyment oraz rynek, na którym chcesz działać (tylko Polska czy może bierzesz również pod uwagę inne kraje).
Koniecznie oszacuj, jakie będą twoje realne koszty prowadzenia sklepu oraz na jakie obroty (orientacyjne) możesz liczyć. Zorientuj się również, czy będziesz mógł rozliczać się wspólnie z małżonkiem, korzystać z ulg, odpisów i innych benefitów. Po takim rozeznaniu zdecydowanie łatwiej będzie ci zdecydować, jak rozliczyć sklep internetowy.
Od płacenia podatków nie uciekniesz! Jeżeli prowadzisz sklep internetowy, obowiązują cię dwie stawki podatkowe: 18% oraz 32%. Pierwsza wartość obowiązuje przy dochodach do 85 528 zł, druga w przypadku, kiedy przekroczysz tę kwotę.
Właściciele zarejestrowanych sklepów internetowych, czyli prowadzący działalność gospodarczą, mogą wybierać spośród trzech dostępnych opcji opodatkowania: na zasadach ogólnych, według stawki liniowej oraz ryczałtem.
Najpopularniejsza forma opodatkowania to opodatkowanie na zasadach ogólnych. Opiera się ona na dwóch wyżej wspomnianych wartościach podatku (18% oraz 32%) i, jeżeli nie zadeklarujesz chęci rozliczania się w inny sposób, dochód ze sprzedaży w sposób automatyczny zostanie opodatkowany właśnie na zasadach ogólnych.
Wyboru tej formy nie musisz zgłaszać do urzędu skarbowego, a im wyższe są koszty prowadzenia twojego sklepu, tym mniejszy podatek zapłacisz. Co ważne, musisz samodzielnie obliczyć i wpłacić do urzędu skarbowego zaliczki na podatek dochodowy, a po zakończeniu roku podatkowego złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie PIT-36. Ta forma opodatkowania ma również pewne korzyści: uprawnia cię do korzystania z ulg podatkowych, rozliczania podatku wspólnie z małżonkiem oraz na zasadach przewidzianych dla osób samotnie wychowujących dziecko.
Ta forma opodatkowania opiera się na stałej stawce podatkowej, która wynosi 19% - niezależnie od wysokości dochodów. Podatek jest obliczany od twojego dochodu, uwzględnia również wysokość składki na ubezpieczenie społeczne oraz koszty uzyskanego przez ciebie przychodu. W przypadku podatku liniowego przychody oraz koszty należy systematycznie wykazywać w ewidencji, tzn. Podatkowej Księdze Przychodów i Rozchodów, a po zakończeniu roku podatkowego do urzędu skarbowego należy złożyć zeznanie PIT-36L.
Podatek liniowy to dobry wybór zwłaszcza dla osób, których sklep internetowy przynosi dochody przekraczające kwotę 100 tys. zł w skali roku. Jakie minusy ma ta forma opodatkowania? Warto wiedzieć, że wybierając podatek liniowy, nie możesz rozliczać się z małżonkiem, ani korzystać z ulg przysługujących osobom samotnie wychowującym dzieci.
Ryczałt to uproszczona forma rozliczenia się z urzędem skarbowym. Jeśli wybierzesz tę formę opodatkowania, nie musisz prowadzić Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów, wystarczy jedynie ewidencja przychodów oraz złożenie w urzędzie skarbowym zeznania rocznego PIT-28.
Jaka stawka ryczałtu obowiązuje dla sklepu internetowego? Niska. To zaledwie 3%, ale warto wiedzieć, że decydując się na ryczałt nie możesz rozliczyć kosztów prowadzenia działalności. Dlaczego tak się dzieje? Ponieważ w przypadku ryczałtu podstawą opodatkowania jest przychód, a nie dochód przedsiębiorcy.
Jeżeli zatem musisz kupić nowy komputer, materiały do wytwarzania sprzedawanego rękodzieła, chciałbyś odliczyć koszty wynajmu przeznaczonego na działalność pomieszczenia – ten typ opodatkowania nie będzie dla ciebie korzystnym wyborem. Ponadto, podobnie jak w przypadku podatku liniowego, nie możesz rozliczać podatków wspólnie z małżonkiem, a także w przypadku, gdy jesteś samotnym rodzicem. Kiedy nie możesz skorzystać z tej formy opodatkowania?
Kiedy twój sklep internetowy działa na zasadzie dropshippingu. Czyli w sytuacji, gdy magazynowanie towaru oraz jego wysyłka to obowiązki hurtowni lub producenta, którego towar sprzedajesz w swoim sklepie. W tej sytuacji możesz wybrać do rozliczenia podatek liniowy oraz rozliczenie na zasadach ogólnych.
Jeżeli rejestrując firmę w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIODG), nie wskażesz podatku liniowego lub ryczałtu, będziesz się rozliczać z fiskusem na zasadach ogólnych. Jeżeli jednak uznasz, że ta forma albo nie do końca ci odpowiada, albo ci się nie kalkuluje, możesz raz w roku (do 20 stycznia) zmienić ją na bardziej odpowiadającą.
Ważne, abyś po tej zmianie dokonał aktualizacji swojego wpisu CEIDG. Aby jednak uniknąć konieczności wprowadzania takich zmian i kolejnych procedur, lepiej już na starcie w przemyślany sposób wybrać optymalną formę rozliczania sklepu internetowego.
